Novas Regras do IOF 2025: O Que Muda e Como Afeta Você.
- Gisele Belarmino
- 26 de mai.
- 3 min de leitura
O IOF – Imposto sobre Operações Financeiras – passou por mudanças significativas em 2025, e entender essas alterações é fundamental para quem viaja, investe, faz câmbio, contrata crédito ou pensa em previdência privada.
Neste artigo, explicamos de forma clara o que é o IOF, o que mudou com as novas regras e como essas mudanças podem impactar o seu bolso ou a sua empresa.
O que é o IOF?
O IOF (Imposto sobre Operações Financeiras) é um imposto federal cobrado sobre movimentações financeiras específicas. Ele incide sobre operações de:
Crédito (como empréstimos e financiamentos);
Câmbio (compra e venda de moeda estrangeira);
Seguros;
Operações com títulos e valores mobiliários (investimentos).
Além de servir para arrecadação, o IOF também funciona como um instrumento de política econômica, permitindo ao governo regular a atividade financeira do país.
Principais mudanças do IOF2025
As novas regras do IOF foram implementadas a partir de 22 de maio de 2025, por meio de medidas provisórias e decretos federais. Algumas foram mantidas, outras revogadas após pressão do mercado.
1. IOF em compras no exterior e câmbio: unificado em 3,5%
Uma das mudanças mais significativas foi a unificação da alíquota do IOF para operações no exterior.
Agora, operações como:
Compras em sites estrangeiros com cartão de crédito;
Saques e transações com cartões pré-pagos internacionais;
Compra de moeda estrangeira em espécie;
Envio de recursos para contas bancárias no exterior
têm alíquota fixa de 3,5% de IOF.
Antes, essas alíquotas variavam de 1,1% a 6,38%, dependendo da operação.Agora, com a padronização, algumas operações ficaram mais caras (como remessas), e outras mais baratas (como compras em dólar no cartão).
2. Investimentos no exterior seguem isentos de IOF
Inicialmente, o governo havia anunciado que remessas para investimentos no exterior passariam a ter IOF de 3,5%. No entanto, após críticas e mobilização do setor financeiro, essa medida foi revogada.
📌 Ou seja:Você ainda pode enviar dinheiro para corretoras ou bancos internacionais para investir em ações, ETFs ou outros ativos sem pagar IOF sobre a remessa.
3. Mudanças no crédito para empresas
Empresas também sentiram os efeitos das mudanças no IOF, especialmente nas operações de crédito:
IOF fixo: passou de 0,38% para 0,95%
IOF diário: foi mantido em 0,0082% por dia
No entanto, empresas do Simples Nacional continuam com a alíquota reduzida de 0,38%.
➡️ Isso significa que o custo de empréstimos pode aumentar para empresas de médio e grande porte, afetando o custo do capital.
4. Previdência privada com aporte elevado agora paga IOF
Outra novidade importante: contribuições acima de R$ 50 mil por mês em planos de previdência privada (como VGBL e PGBL) passaram a ter IOF de 5% sobre o valor excedente.
⚠️ Essa medida visa aumentar a arrecadação, mas também pode afetar o planejamento de quem utiliza a previdência como instrumento de acumulação de patrimônio com benefício fiscal.
Por que essas mudanças foram feitas?
O principal objetivo das novas regras é aumentar a arrecadação federal para compensar gastos públicos e manter o equilíbrio fiscal. A estimativa do governo é arrecadar R$ 20,5 bilhões a mais em 2025 com as mudanças no IOF.
Contudo, parte dessas mudanças enfrentou forte resistência de economistas, empresas e investidores, o que resultou na revogação ou ajuste de algumas medidas.
Como isso impacta você?
As mudanças no IOF podem ter efeitos diretos e indiretos em diversos perfis:
🧍 Pessoa física:
Viagens internacionais e compras em dólar ficarão um pouco mais caras.
Aportes elevados em previdência podem gerar custos extras.
Investimentos no exterior continuam atrativos (sem IOF).
🏢 Empresas:
Aumento no custo de crédito para empresas fora do Simples Nacional.
Necessidade de revisar a estratégia de captação de recursos e uso de capital de giro.
📈 Investidores:
Apesar da tentativa de tributar remessas para o exterior, os investimentos internacionais seguem isentos, o que mantém a competitividade do mercado global para o investidor brasileiro.
O que esperar para o futuro?
O IOF é um imposto que pode mudar com certa frequência, já que depende de decisões políticas e econômicas. A tendência de simplificação ou substituição do IOF por outro imposto mais moderno já foi discutida em reformas tributárias anteriores, mas ainda sem uma solução definitiva.
Por isso, é essencial acompanhar as atualizações, contar com apoio de contadores, planejadores financeiros ou especialistas para tomar decisões informadas.
Conclusão
As novas regras do IOF em 2025 afetam diferentes setores e perfis de consumidores. Se você viaja, investe no exterior ou tem empresa, vale revisar suas estratégias à luz dessas mudanças.
🔎 Fique atento às atualizações e procure ajuda profissional para adaptar seu planejamento financeiro com inteligência.
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